Free Short Form - Sales and Use Tax Return-Spanish - California

BOE-401-EZ-S (FRONT) REV. 29 (11-07)

BOARD OF EQUALIZATION
BOARD USE ONLY
RA-TT LOC REG REF RA-BTR AACS

STATE OF CALIFORNIA

SHORT FORM - SALES and USE TAX RETURN DUE ON OR BEFORE [ FOID ]
YOUR ACCOUNT NO.

EFF

If the above information is incorrect or your business has changed, please call us at:

Please read the instructions on the back of this form before completing this EZ return. Important information on who can use the EZ return form is located in the instructions on line 10. If you are required to pay taxes by Electronic Funds Transfer (EFT), you are not eligible to e-file. If you are unable to use this EZ return, the proper return form can be requested from our Information Center at 800-400-7115. Would you like to e-file or pay by credit card? Please see instructions for further details.
PLEASE ROUND CENTS TO THE NEAREST WHOLE DOLLAR

1 Total (gross) sales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 Purchase subject to use tax. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 3 Total (add lines 1 and 2) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
REC NO

$

.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00

4 Sales to other retailers for resale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 5 Nontaxable sales of food products . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 6 Nontaxable labor (repair and installation) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 7 Sales to the United States Government . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 8 Sales in interstate or foreign commerce . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 9 Sales tax (if any) include in line 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 10 Other deductions (clearly explain) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 11 Total of exempt transactions (add lines 4 through 10) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

50 51 52 53 54 55 90

PM

12 Taxable transactions (subtract line 11 from line 3) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 13 Total sales and use tax (Multiply line 12 by . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 14 Tax prepayments $ + $ = 14 15 Remaining tax due (subtract line 14 from line 13) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 16 Penalty (Multiply line 15 by 10% (.10) if payment is made, or your tax return is filed, after the due date shown above) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . PENALTY 16 17 Interest. One month's interest is due on tax for each month or a fraction of INTEREST 17 a months that payment is delayed after the due date. The Adjusted monthly interest rate is
1st prepayment 2nd prepayment

RE

18 Total amount due and payable (add lines 15, 16 and 17) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

$

.00

IF YOU ARE NOT AN EFT FILER AND PAID BY CREDIT CARD AS DESCRIBED ON THE BACK OF THIS FORM, CHECK HERE [ ]
I hereby certify that this return, including any accompanying schedules and statements, has been examined by me and to the best of my knowledge and belief is a true, correct and complete return.
YOUR SIGNATURE AND TITLE TELEPHONE NUMBER PAID PREPARER'S TELEPHONE NUMBER DATE

paid preparer's use only

PAID PREPARER'S NAME

Make a copy for your records.

BOE-401-EZ-S (BACK) REV. 29 (11-07)

INSTRUCTIONS - STATE, LOCAL AND DISTRICT SALES AND USE TAX RETURN (BOE-401-EZ)
E-Filing. If you are a single-outlet retailer and file a BOE-401-EZ return, you may be eligible to make your payment and file your return online. For more information, go to www.boe.ca.gov. Credit Card Payments. You can use a Discover/Novus, Master Card, VISA, or American Express credit card to pay your taxes. Other credit cards cannot be accepted. EFT accounts are not eligible for credit card payments. Credit card payments can be made by calling 800-272-9829 or through our website at www.boe.ca.gov. After authorizing your payment, check the box on your return indicating you have paid with a credit card. Be sure to sign and mail your return. line 1. Total (Gross) sales. Report all sales related to your California business (include all manner of sales). line 2. purchases subject to use Tax. Enter the purchase prince of merchandise, equipment, or other tangible personal property which you purchased without paying California sales or use tax and which you used for purposes other than resale in the regular course of business. The purchase may have been made without payment of tax because you used a resale or other exemption certificate to make the purchase; you purchased from an out-of-state retailer who did not collect California use tax; or you made a purchase from an unlicensed retailer, such as a person making an occasional sale of a vessel or an aircraft. line 3. Total. Enter total of line 1 and 2. line 4. sales to other retailers for resale. Enter sales to other sellers from whom you have taken valid resale certificates (see Regulation 1668). line 5. nontaxable sales of Food products. Enter all sales of food products for human consumption. Do not enter sales of alcoholic or carbonated beverages, hot prepared food products, meals or food served by you for consumption at your facilities or food sold for consumption in a place which is subject to admission charge (see Regulations 1602 and 1603. Vending machine operators should refer to Regulation 1574). note: If you claiming a deduction for sales of food products by the purchase ratio method, you must maintain a complete analysis of taxable and nontaxable purchases. line 6. nontaxable labor. Enter sales included in line 1 that constitute labor charges for installing or applying property or for repairs or reconditioning of tangible personal property to refit it for the use for which it was originally produced. Do not include charges for fabricating or processing personal property for consumers (see Regulation 1546). line 7. sales to the united states Government. Enter sales to: (1) the United States or its unincorporated agencies and instrumentalities such as, Treasury, Interior, Agriculture, Defense; (2) any incorporated agency or instrumentality of the United States wholly owned by either the United States, or by a corporation wholly owned by either the United States, or by a corporation wholly owned by the Untied States; (3) the American Red Cross, its chapters and branches; (4) incorporated federal instrumentalities not wholly owned by the United States, such as federal reserve banks, federal credit unions, federal banks, and federal home loan banks (see Regulation 1614). line 8. sales in interstate or Foreign Commerce. Enter sales involving shipments or deliveries form California to points outside this state that are exempt from tax as interstate or foreign commerce. To be exempt, property must be shipped outside this state, pursuant to the contract of sale, an delivered by the retailer by means of; (1) facilities operated by the retailer; (2) delivery by the retailer to a carrier for shipment to a consignee at such a point; or (3) delivery by the retailer to a customs broker or forwarding agent for shipment outside this state (see regulation 1620). line 9. sales Tax. Enter sales tax reimbursement or use tax collected from customers if those taxes were included in the amount shown on line 1 (see Regulation 1700). line 10. other deductions. Enter the amount of all other deductions not listed on lines 4 through 9. each deduction must be clearly explained. For more information, see publication 61, Sales and Use Tax: Exemptions and Exclusions. This publication is available on our website at www.boe.ca.gov or by calling 800-400-7115.

INSTRUCCIONES-DECLARACION DE IMPUESTOS-SOBRE LAS VENTAS Y SOBRE EL USO ESTATAL, LOCAL Y DEL DISTRICTO
Programa de Presentación Electrónica (E-Filing) Si usted tiene una cuenta minorista de sucursal única es elegible para E-Filing. Para más información visite nuestro sitio en Internet, www.boe.ca.gov. Pagos con tarjeta de Crédito. Usted puede utilizar una tarjeta de crédito principal de Discover/Novas, MasterCard, Visa o American Express para pagar sus impuestos. Otras tarjetas de crédito no son aceptadas. Las cuentas de EFT no son elegibles para pagos de tarjeta de crédito. Usted puede pagar con tarjeta de crédito llamando al 1-800-272-9829 o visite nuestro sitio en Internet, www.boe. ca.gov. Después de autorizar su pago, indique en la declaración de impuestos que pagó con tarjeta de crédito. Por favor firme y envié su declaración de impuestos por correo.

línea 1. Ventas Brutas. Reporte todas las ventas en relación con su negocio en California (incluír todo tipo de ventas). línea 2. Compras Conforme a impuesto sobre el uso. Reporte el costo de la mercancía comprada para revender (sin impuesto), que fue sacada de su inventario para su uso personal o para regalar. Incluye productos comprados sin impuestos de ventas de un vendedor fuera del estado. línea 3. Total (agregue las líneas 1 y 2). línea 4. Ventas a Minoristas para la reventa. Reporte las ventas a otros vendedores de quienes usted ha tomado un certificado válido de reventa (vea la Regulación 1668). línea 5. Ventas de Comida no sujetas a impuestos. Reporte las ventas de comidas de consumo humano. No incluya bebidas que contienen alcohol o carbonato, comidas calientes, o comidas servidas en un lugar donde se cobra por la entrada. (Vea las Regulaciones 1602 y 1603. Operadores de Máquinas Expendedoras por favor vea Regulación 1574). línea 6. Mano de obra exenta. Reporte la cantidad de las ventas incluidas en la línea 1 que representan cargos de trabajo de instalación y reparación. No incluye labor de fabricación y de ensamblado. (Vea la Regulación 1546) línea 7. Ventas al Gobierno Federal. Reporte solo las ventas al gobierno de Los Estados Unidos, no al estado, condado, o municipio. Debe tener orden de compra del gobierno. línea 8. Ventas a otros estados y para exportación. Reporte las ventas de mercancía mandada afuera de California. El título y la posesión tienen que pasar fuera de los límites de California. La mercancía tiene que ser enviada fuera del estado por compañías públicas de transporte o por el vendedor. Cuando la posesión del título o de la mercancía ocurre en California, la venta es sujeta a impuestos, a menos que sea exenta por otra razón. Tiene que conservar los documentos de embarque o exportación. (Vea Regulación 1620). línea 9. impuestos incluidos in la línea 1. Incorpore el reembolso de Impuesto a las ventas o impuesto sobre el uso que recaudo por parte de su cliente incluido en la línea 1 de la parte posterior de la forma. (Vea Regulación 1700). línea 10. otras deducciones. incorpore otras deducciones no incluidas en las líneas 4 a 9. Cada deducción tiene que ser explicada claramente. Para más información, vea la publicación 61. Sales and Use Tax: Exemptions and Exclusions. Esta publicación esta disponible en nuestro sitio en Internet, www.boe.ca.gov o llamando al 1-800-400-7115.

BOE-401-EZ-S (BACK) REV. 29 (11-07)

INSTRUCTIONS - STATE, LOCAL AND DISTRICT SALES AND USE TAX RETURN (BOE-401-EZ)
continue from front page

INSTRUCCIONES-DECLARACION DE IMPUESTOS-SOBRE LAS VENTAS Y SOBRE EL USO ESTATAL, LOCAL Y DEL DISTRICTO
continue from front page

note: You should not use this form if you have tax recovery deductions such as Bad Debts on Taxable Sales, Returned Taxable Merchandise, Cash Discounts on Taxable Sales or Cost of Tax Paid Purchases Resold Prior to Use. Also, this form should not be used if you have sales eligible for a Partial state Tax Exemption. If you have such transactions to report, you should contact your local Board office for the correct form. line 11. Total exempt transactions. Add lines 4 through 10 and enter the total amount of exempt transaction on line 11. line 12. Taxable Transactions. Subtract the amount on line 11 from line 3 and enter the remainder on line 12. line 13. Total sales and use Tax. Multiply line 12 by the tax rate printed for your business location. Enter the result on line 13. line 14. Tax prepayments. Complete this line only if you are required to make tax prepayments. (Businesses with average monthly taxable transactions of $17,000 or more must make prepayments, once notified by the Board.) Enter the prepayments amounts in the proper boxes. This credit is limited to the amount of tax prepaid and should not include penalty charges reported with your prepayments. Enter the total on line 14. line 15. remaining Tax. Subtract line 14 from line 13 and enter the result on line 15. line 16. penalty. If your tax payment is made, or your tax return is filed, after the due date shown at the top of the return, you must pay 10 percent penalty. Multiply line 15 by .10 and enter the result on line 16. Returns and payments must be postmarked or received by the due date of the return to be considered timely. If the due date falls on a Saturday, Sunday, or state holiday, returns postmarked or received by the next business day will be considered timely. If you will be filling your return late, you may qualify for an extension. To request an extension, you will need to complete form BOE-468, Request for extension of Time to File a tax Return. You must request a copy of the form by calling 800-400-7115. You can also download a copy form our website at www.boe.ca.gov under "Forms & Publications." line 17. interest. If your payment is made after the due date shown at the top of your return, you will owe one month's interest for each month of fraction of a month that payment is delayed after the due date. The adjusted monthly interest rate is indicated on line 17 of your return. To calculate the interest due, multiply the amount on line 15 by the monthly interest due, multiply the amount on line 15 by the monthly interest rate shown on line 17, then multiply this total by the number of months or faction of a month payment is delayed. Enter the amount on line 17. line 18. Total amount due and payable. Add lines 15, 16, and 17. Enter the total on line 18. sign and Mail your return Make your check or money order payable to the "State Board of Equalization." Always write you account number on you check or money order. Mail you return and payment in the envelope provided, making sure the Board's address shows through the window. General Questions: Call our Information Center at 800-400-7115.

aviso: Usted no debe utilizar esta forma si usted tiene deducciones de pérdidas del impuesto tales como malas deudas en ventas, costo de compras (con impuesto) revendidas antes de usar, devolución de mercancía imponible, descuento por pagos en efectivo en ventas sujetas a impuesto. También, esta forma no debe ser utilizada si tiene ventas elegibles para una exención de impuesto parcial del estado. Si tiene estas deducciones, llame a nuestra oficina para mandarle la forma adecuada. línea 11. deducciones/exenciones en Total. Agregue las líneas 4 a 10 e incorpore la cantidad total de transacciones exentas en la línea 11. línea 12. Transacciones sujetas a impuesto. Restar la cantidad en la línea 11 de la línea 3 e incorpore el resultado en la línea 12. línea 13. el Total de impuestos de Ventas y uso. Multiplique la línea 12 por la tasa de impuestos imprimada en su forma. Ponga el resultado en la línea 13. línea 14. pagos de impuesto Trimestral. Llene esta línea solamente si le requieren hacer pagos adelantados de impuestos. Agregue el primer y segundo adelanto y reporte el total en la línea 14. línea 15. impuesto restante. Reste la línea 14 de la línea 13 e incorpore el resultado en la línea 15. línea 16. Multa. Si hace su pago de impuesto tarde, o si su declaración de impuestos es recibida después de la fecha debida, usted debe pagar una multa del 10%. Multiplique la línea 15 por .10 y ponga el resultado en la línea 16. Las declaraciones de impuestos y sus pagos deben ser recibidos o matasellados en la fecha debida para ser considerado que lo recibimos a tiempo. Si la fecha debida cae en sábado, domingo o un día festivo, las declaraciones y su pago deben ser mataselladas o recibidos el próximo día laboral para ser considerado a tiempo. Si va a pagar o mandar su declaración de impuesto después de la fecha debida, usted puede aplicar para una extensión (forma BOE-468). La puede conseguir en nuestro sitio en Internet, www.boe.ca.gov o llamando al 1-800- 400-7115. línea 17. interés. Si su pago es recibido después de la fecha debida usted va a deber un mes de interés. El interés mensual esta indicado en la línea 17. Multiplique el número de la línea 15 por el interés en la línea 17 e incorpore el resultado en la línea 17. línea 18. Cantidad Total debida y pagadera. Agregue las líneas 15, 16, y 17. Incorpore el total en la línea 17. Firme y Mande su declaración de impuestos por Correo. Haga su pago de cheque o giro postal al "Board of Equalization". Escriba siempre su número de cuenta en su cheque o giro postal. información General: Puede llamar al Centro de Información al 1-800-400-7115.